Guía Completa: Tipos de Reportes ante la UAFE 2026

La prevención de lavado de activos es un pilar fundamental para la transparencia financiera en Ecuador. Con la entrada en vigencia del Reglamento General a la Ley de prevención, detección y combate del delito de lavado de activos, los sujetos obligados deben tener total claridad sobre los tipos de informes que deben remitir a la UAFE.

No cumplir con estos reportes en tiempo y forma puede acarrear sanciones administrativas graves. A continuación, te explicamos los cuatro reportes clave que toda empresa obligada debe conocer.

Los 4 Reportes Obligatorios ante la UAFE

El cumplimiento se divide principalmente en reportes de transacciones regulares y reportes de alertas sospechosas.

1. ROS (Reporte de Operaciones Sospechosas)

Este es un reporte cualitativo. Se debe emitir cuando una transacción no tiene una justificación económica aparente o cuando existe sospecha de ilicitud.

• Requisito: Se deben adjuntar todos los sustentos que motiven la sospecha.
• Plazo: Inmediato tras la detección.

2. NO ROS (Reporte de NO existencia de operaciones sospechosas)

Si durante un mes calendario la empresa no detectó ninguna actividad sospechosa, debe informar formalmente esta novedad.

• Frecuencia: Mensual.
• Objetivo: Confirmar que los sistemas de control interno están funcionando pero no hallaron alertas.

3. RESU (Reporte de Operaciones y Transacciones)

Este reporte es cuantitativo y se basa en el monto de la operación.

• Umbral: Operaciones y transacciones individuales o en conjunto cuya cuantía sea igual o superior a USD 10,000.00 (o su equivalente en otras monedas).
• Frecuencia: Mensual (dentro de los primeros 15 días del mes vencido).

4. NO RESU (Reporte de NO existencia de operaciones y transacciones)

Aplica cuando el sujeto obligado no realizó transacciones que alcancen o superen el umbral de los USD 10,000.00.

• Umbral: Reporte de no haber tenido transacciones individuales o conjuntas >= USD 10,000.00.
• Frecuencia: Mensual.

[!WARNING] Recuerda que la omisión de cualquiera de estos reportes (incluso los de “NO existencia”) es causal de multas por parte de la UAFE. El cumplimiento debe ser proactivo y constante.

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